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COMUNICACIÓN N° 2020/043 Prórrogas y suspensión de plazos del BCU

El día 23 de marzo del presente, el Banco Central del Uruguay emitió la Comunicación N° 2020/043 dirigida para todos los mercados, la cual dispone prorrogas y suspensiones de plazos a raíz de la Emergencia Sanitaria declarada por el Poder Ejecutivo el día 13 de marzo de 2020 y las medidas tomadas por dicho Poder tendientes a mitigar la expansión del COVID – 19 (Coronavirus) a nivel nacional.

 

En tal sentido, se dispone lo siguiente:

 

  1. Prórroga de 30 días para la presentación de información referida al cierre del ejercicio económico cerrado al 31 de diciembre de 2019 cuyo vencimiento ocurra durante los meses de marzo a mayo.

 

Recordamos que existen envíos incluidos en los artículos mencionados en la comunicación que no corresponden a información referida al cierre del ejercicio económico, y/o no tienen vencimiento entre marzo y mayo de 2020.

 

El contenido de los mencionados artículos detalla:

 

  • BANCOS, BANCOS DE INVERSIÓN, CASAS FINANCIERAS Y COOPERATIVAS DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA E INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTERNAS:

 

  • Dictamen sobre los estados financieros individuales, notas y anexos al cierre del ejercicio anual.
  • Informe trienal de evaluación integral del adecuado funcionamiento del sistema de gestión integral de riesgos e informes anuales sobre las deficiencias u omisiones materialmente significativas detectadas, las recomendaciones impartidas para superarlas y las medidas correctivas adoptadas por la institución
  • Informe anual sobre el sistema contable utilizado y su adecuación a las normas contables dispuestas por la SSF.
  • Informe sobre los resultados de la clasificación de riesgos crediticios
  • Informe sobre los créditos otorgados durante el ejercicio anual a firmas y empresas incluidas en Art.210 de la RNRCSF
  • Informe anual sobre la existencia de otras opiniones emitidas en materias mencionadas en el Artículo 521 de la RNRCSF.
  • Dictamen sobre los estados financieros consolidados, notas y anexos al cierre del ejercicio anual.
  • Informe anual de evaluación respecto de la idoneidad y el funcionamiento de las políticas, procedimientos y mecanismos de control adoptados por la institución para prevenirse de ser utilizada para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

 

  • ADMINISTRADORAS DE GRUPOS DE AHORRO PREVIO

 

  • Dictamen sobre los estados financieros individuales, notas y anexos al cierre del ejercicio anual.
  • Informe anual de evaluación de los sistemas de control interno.
  • Informe anual de evaluación respecto de la idoneidad y el funcionamiento de las políticas, procedimientos y mecanismos de control adoptados por la institución para prevenirse de ser utilizada para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
  • Informe sobre el cumplimiento de las adjudicaciones.
  • Informe sobre la concordancia de la información (artículo 586) con los registros contables.
  • Dictamen sobre los estados financieros consolidados, notas y anexos al cierre del ejercicio anual

 

 

  • EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS

 

  • Dictamen sobre los estados financieros individuales, notas y anexos al cierre del ejercicio anual.
  • Informe anual de evaluación del sistema integral de prevención de LA y FT.
  • Dictamen sobre los estados financieros consolidados, notas y anexos al cierre del ejercicio anual.

 

  • CASAS DE CAMBIO

 

  • Informe anual de evaluación del sistema integral de prevención de LA y FT.

 

  • EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE CREDITOS DE MAYORES ACTIVOS

 

  • Informe de Revisión Limitada sobre los estados de situación patrimonial y de resultados, de corresponder.
  • Dictamen sobre los estados de situación patrimonial y de resultados correspondientes al cierre de cada ejercicio anual, de corresponder.
  • Informe anual de evaluación de las políticas y procedimientos a que refiere el artículo 316, adoptados por la institución para prevenirse de ser utilizada como medio para el LA y FT.
  • Informe anual de evaluación de los sistemas de control interno.

 

  • EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS

 

  • Informe anual de evaluación del sistema integral de prevención de LA y FT.

 

  • ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE AHORRO PREVISIONAL

 

  • Dictamen sobre el estado de situación patrimonial y estado de resultados al cierre del ejercicio anual.
  • Informe anual sobre el sistema contable utilizado y su adecuación.
  • Informe trienal de evaluación integral del adecuado funcionamiento del sistema de gestión integral de riesgos.
  • Informe anual sobre la idoneidad y funcionamiento del Sistema PLAFT.
  • Dictamen sobre el estado de situación patrimonial de cada Subfondo de Ahorro Previsional

 

 

  • EMPRESAS ASEGURADORAS Y REASEGURADORAS

 

  • Dictamen sobre los estados contables e información complementaria al cierre de ejercicio anual.
  • Informe trienal de evaluación del funcionamiento del sistema de gestión integral de riesgos.
  • Informe anual sobre la idoneidad y funcionamiento del Sistema PLAFT.
  • Informe anual sobre el sistema contable utilizado.
  • Informe anual sobre la existencia de otras opiniones emitidas en materias mencionadas en el Artículo 138 de la RNSR.

 

 

  • BOLSAS DE VALORES

 

  • Estados Contables, acompañados de Informe de Auditoría
  • Memoria anual del Directorio sobre la gestión de los negocios sociales
  • Informe del síndico o u órgano de fiscalización
  • Acta de la Asamblea que apruebe los estados contables
  • Informe anual de evaluación de los sistemas de control interno

 

 

 

  • INTERMEDIARIOS DE VALORES

 

  • Memoria anual elaborada por el Directorio
  • Informe de Síndico u órgano de fiscalización
  • Acta de Asamblea de socios o accionistas que aprueba los Estados Contables
  • Estados Contables consolidados anuales
  • Estados Contables individuales anuales, acompañados de Informe de Auditoría Externa
  • Declaración jurada indicando el valor de mercado de los activos bajo manejo al cierre de ejercicio, de corresponder
  • Estados Contables consolidados, acompañados de Informe de Revisión Limitada, debidamente firmados.
  • Estados Contables individuales, acompañados de Informe de Revisión Limitada
  • Declaración jurada indicando el valor de mercado de los activos bajo manejo al cierre del semestre, de corresponder
  • Estados Contables consolidados del grupo, acompañados de Informe de Compilación.
  • Estados Contables individuales, acompañados de Informe de Compilación.
  • Informe anual sobre la idoneidad y funcionamiento del Sistema PLAFT.

 

 

  • GESTORES DE PORTAFOLIOS

 

  • Estados contables consolidados anuales, acompañados de Informe de Auditoría Externa
  • Estados contables individuales anuales, acompañados de Informe de Auditoría Externa
  • Información anual sobre los servicios prestados a clientes
  • Declaración jurada indicando el valor de mercado de los activos bajo manejo al cierre de ejercicio
  • Declaración jurada indicando el valor de mercado de los activos bajo manejo al cierre del semestre

 

  • SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE INVERSIÓN

 

  • Estados Contables consolidados anuales, acompañados de Informe de Auditoría Externa
  • Estados Contables anuales individuales acompañados de informe de Auditoría Externa
  • Estados Contables anuales de cada uno de los Fondos administrados, suscritos por el Síndico u órgano de fiscalización si lo hubiere, acompañados de Informe de Auditoría Externa
  • Acta de Asamblea que apruebe los Estados Contables
  • Memoria anual del Directorio sobre la gestión de los negocios sociales y el desempeño en el último período
  • Informe de Síndico u órgano de fiscalización
  • Actualización de la calificación de riesgo de cada uno de los Fondos de Inversión Cerrados
  • Estados Contables consolidados, acompañados de Informe de Revisión Limitada
  • Estados Contables individuales, acompañados de Informe de Revisión Limitada
  • Estados Contables de cada uno de los Fondos administrados, suscritos por el Síndico u órgano de fiscalización si lo hubiere, acompañados de Informe de Revisión Limitada
  • Estados Contables consolidados del grupo al que pertenece la Sociedad Administradora, acompañados de Informe de Compilación
  • Estados Contables individuales, acompañados de Informe de Compilación
  • Estados Contables de cada uno de los Fondos administrados, suscritos por el Síndico u órgano de fiscalización si lo hubiere, acompañados de Informe de Compilación
  • Información mensual de:
  • Evolución diaria de: valor de la cuotaparte, cuotapartes emitidas y extracto de la composición de la cartera de inversiones.
  • Detalle de los activos que componen la cartera de inversiones de los fondos administrados al fin de cada mes.
  • Cumplimiento diario de los límites de inversión establecidos en la normativa y en sus reglamentos
  • Rentabilidad de cada uno de los fondos, calculada de acuerdo a la metodología proporcionada por la SSF.
  • Informe anual sobre la idoneidad y funcionamiento del Sistema PLAFT.

 

 

  • FIDUCIARIOS PERSONAS JURÍDICAS

 

  • Estados contables consolidados anuales del fiduciario con dictamen de auditor externo
  • Estados contables individuales anuales del fiduciario con dictamen de auditor externo
  • Testimonio notarial del acta de asamblea que apruebe los estados contables
  • Memoria anual del directorio sobre la gestión de los negocios sociales y el desempeño en el último período
  • informe del síndico u órgano de fiscalización
  • Estados contables consolidados semestrales del fiduciario con informe de revisión limitada
  • Estados contables individuales semestrales del fiduciario con informe de revisión limitada
  • Estados contables consolidados del fiduciario con informe de compilación
  • Estados contables individuales del fiduciario con informe de compilación

 

 

  • FIDUCIARIOS FINANCIEROS

 

  • Estados Contables consolidados anuales del grupo al que pertenece el Fiduciario, acompañados de Informe de Auditoría Externa
  • Estados Contables individuales anuales del Fiduciario, acompañados de informe de Auditoría Externa
  • Testimonio notarial del Acta de Asamblea que apruebe los Estados Contables
  • Memoria anual del Directorio sobre la gestión de los negocios sociales y el desempeño en el último período
  • Informe de Síndico u órgano de fiscalización
  • Estados Contables consolidados semestrales del grupo al que pertenece el Fiduciario, acompañados de Informe de Revisión Limitada
  • Estados Contables individuales semestrales del Fiduciario, acompañados de Informe de Revisión Limitada
  • Estados Contables consolidados del grupo al que pertenece el Fiduciario, acompañados de Informe de Compilación
  • Estados Contables trimestrales del Fiduciario, suscritos por los representantes de la firma, acompañados de Informe de Compilación,

 

 

  • FIDEICOMISOS FINANCIEROS DE OFERTA PÚBLICA

 

  • actualización de la calificación de riesgo expedida por una institución calificadora
  • estados contables de cada uno de los fideicomisos financieros administrados, con dictamen de auditor externo
  • estados contables de cada uno de los fideicomisos financieros administrados, con informe de revisión limitada
  • estados contables de cada uno de los fideicomisos financieros administrados con informe de compilación
  • rendición de cuentas en los términos del artículo 18 de la Ley Nº 17.703 de 27 de octubre de 2003

 

 

  • CAJAS DE VALORES

 

  • Estados contables de la institución con dictamen de auditor externo
  • Testimonio notarial del Acta de Asamblea que apruebe los estados contables
  • memoria anual del directorio sobre la gestión de los negocios sociales y el desempeño en el último período
  • Informe de Síndico u órgano de fiscalización
  • Informe anual emitido por sus auditores externos, de evaluación de los sistemas de control interno vigentes
  • estados contables de la institución con informe de revisión limitada
  • estados contables de la institución con informe de compilación
  • acta de toda asamblea general extraordinaria que se realice
  • Dentro del día hábil siguiente de ocurrido, todo hecho relevante

 

  1. Prórroga de 30 días para la presentación de información cuyo vencimiento ocurra durante los meses de marzo a mayo.

Recordamos que existen envíos incluidos en los artículos mencionados en la comunicación que no tienen vencimiento entre marzo y mayo de 2020.

 

  • EMISORES DE VALORES DE OFERTA PÚBLICA

 

  • Estados Contables consolidados anuales del grupo, acompañados de informe de Auditoría Externa
  • Estados Contables individuales anuales, acompañados de informe de Auditoría Externa
  • Testimonio notarial del Acta de Asamblea del órgano competente que apruebe los Estados Contables
  • Memoria anual del Directorio u órgano de administración sobre la gestión de los negocios sociales y el desempeño en el último período
  • Informe del órgano de fiscalización
  • Actualización de la calificación de riesgo
  • Estados Contables consolidados semestrales del grupo, acompañados de Informe de Revisión Limitada
  • Estados Contables individuales semestrales, acompañados de Informe de Revisión Limitada
  • Estados Contables consolidados trimestrales del grupo, acompañados de Informe de Compilación
  • Estados Contables individuales trimestrales, acompañados de Informe de Compilación

 

 

  • SOCIEDADES CON PARTICIPACION ESTATAL

 

  • Estados Contables consolidados anuales del grupo, acompañados de informe de Auditoría Externa
  • Estados Contables individuales anuales, acompañados de informe de Auditoría Externa

 

 

 

  1. Prórroga para la difusión en el sitio web de los supervisados referidos al 31 de diciembre de 2019:

 

Con 30 días:

  • Informe anual de Gobierno Corporativo para los Bancos, Casas Financieras, Cooperativas de Intermediación Financiera, Bancos de Inversión e Instituciones Financieras Externas, las Empresas Aseguradoras y Reaseguradoras y las Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional

Con 60 días:

 

  • Informe sobre capital, gestión de riesgo y otros requisitos prudenciales para los Bancos y las Cooperativas de Intermediación Financiera

 

 

  1. Suspender la presentación del informe sobre autoevaluación del capital referido al 31 de diciembre de 2019, para los Bancos.

 

Descargue el archivo en formato .pdf: BC Comunicacion 2020043 BCU